Bundes Einkommen Steuer Aktien Optionen

Holen Sie sich die meisten Out of Employee Aktienoptionen Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus dem Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände generiert wird. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen Pokals. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausgestellt wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizaktienoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten. Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (insbesondere Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbefreiung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen des Internal Revenue Code erfüllen (mehr hierfür ist eine weitere steuerliche Behandlung vorgesehen). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: Sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bedingungen des Arbeitgebervertrags und des Internal Revenue Code folgen. Erteilungsdatum, Verfall, Ausübung und Ausübung Zu Beginn werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages gewährt (auch als Erteilungsdatum bekannt). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Warteplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Stichtag 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgegeben (der Arbeitnehmer hat das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben). Im darauffolgenden Jahr sind weitere 200 Aktien vergeben und so weiter. Dem Spielplan folgt ein Verfallsdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bezeichnet wird. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen (genannt das Schnäppchenelement) und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird. Besteuerung von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er kräftige Steuern auf seine Verträge bezahlt. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der angebotenen Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unter den steuerlichen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten eine besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf auf. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft, so wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und dürfen erst zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 ausgegeben). Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt noch andere Überlegungen gemacht werden. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Damit ein Investitionsplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmensbestand sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerberater, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht. Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zu induzieren. Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Wenn ich eine Erklärung bekomme, die mir zeigt, welche Steuern nach der Auszahlung einbehalten wurden Ja. Wir bestimmen immer noch den effizientesten Weg, um diese Informationen an Sie zu erhalten und werden Sie benachrichtigen, sobald die Entscheidung getroffen wurde, so dass Sie die Informationen haben, die Sie benötigen, um Ihre Zahlung zu verstehen. Wichtige Informationen zum Angebotsangebot Diese FAQ ist weder ein Angebot zum Kauf noch eine Aufforderung zur Abgabe eines Angebots zum Verkauf von Wertpapieren. Das Übernahmeangebot erfolgt im Rahmen einer Angebotserklärung zu Terminkalender, die ein Angebot zum Kauf, ein Formular des Übermittlungsschreibens und der damit zusammenhängenden Angebotsunterlagen enthält, die von der NCR Corporation bei der Securities and Exchange Commission (147SEC148) im Juli eingereicht wurden 25, 2011. Die Gesellschaft hat am 25. Juli 2011 eine Aufforderung zur Erhaltungserklärung zum Zeitpunkt 14D-9 über das Übernahmeangebot bei der SEC eingereicht. Diese Unterlagen enthalten in der jeweils gültigen Fassung wichtige Informationen über das Übernahmeangebot und die Aktionäre der Die Firma wird aufgefordert, sie sorgfältig zu lesen, bevor eine Entscheidung in Bezug auf das Übernahmeangebot getroffen wird. Das Angebot Angebot Materialien sind kostenlos auf der SEC146s Website bei sec. gov. Eine Kopie des Angebotsmaterials ist für alle Aktionäre der Gesellschaft kostenlos bei Radianttsystemen oder bei der Kontaktaufnahme mit Radiant Systems, Inc. bei 3925 Brookside Parkway, Alpharetta, Georgia 30022, Attn: Investor Relations Director, (770) 576-6000, erhältlich . Aussage zu Vorsichtfaktoren Mit Ausnahme der hierin enthaltenen historischen Informationen können Angelegenheiten, die hierin erörtert werden, zukunftsgerichtete Aussagen darstellen, die bestimmten Risiken und Unwägbarkeiten unterliegen, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den zukünftigen Ergebnissen, Leistungen oder Errungenschaften abweichen, die ihnen ausdrücklich oder impliziert wurden Aussagen Aussagen, die nicht historische Tatsachen sind, einschließlich der Aussagen, denen vorangegangen ist, gefolgt von, oder die die Worte enthalten, die in die Worte zugeschlagen werden, und die Aussagen sind zukunftsgerichtete Aussagen. Deutsch: www. tab. fzk. de/de/projekt/zusammenf...ng/ab117.htm. Risiken und Unwägbarkeiten beinhalten Unsicherheiten hinsichtlich des Zeitpunkts des Übernahmeangebots und der Fusionsunsicherheiten, wie viele der Radiant-Aktionäre ihre Bestände im Angebot anbieten werden, das Risiko, dass konkurrierende Angebote die Möglichkeit haben, dass verschiedene Abschlussbedingungen für die Transaktion nicht möglich sind Erfüllt sein oder verzichtet werden, einschließlich einer staatlichen Einrichtung, die die Genehmigung für die Vollendung des Vorhabens zulassen, verzögern oder verweigern, die Auswirkungen der Störung von der Transaktion zu veranlassen, die es schwieriger macht, Beziehungen zu Mitarbeitern, Kunden, Geschäftspartnern oder Regierungsstellen aufrechtzuerhalten Sowie Risiken, die von Zeit zu Zeit in Radiant146s öffentlich-rechtliche Einreichungen bei der SEC, einschließlich des Jahresberichts auf Formular 10-K für das am 31. Dezember 2010 abgeschlossene Geschäftsjahr, nachfolgende vierteljährliche Einreichungen auf Formular 10-Q und die Aufforderung zur Einverständniserklärung enthalten sind Eingereicht im Zusammenhang mit dem Übernahmeangebot. Die hierin enthaltenen Informationen sind ab dem 2. August 2011. Radiant lehnt jede Absicht oder Verpflichtung ab, zukunftsgerichtete Aussagen aufgrund von Entwicklungen, die nach der Einreichung dieser Informationen oder anderweitig auftreten, zu aktualisieren, sofern dies nicht ausdrücklich gesetzlich vorgeschrieben ist. Kopien von Radiant146s öffentlichen Offenlegung Anmeldungen sind von seiner Investor Relations-Abteilung zur Verfügung. Wie berechnen Steuern auf Aktienverkäufe geschuldeten Eine der härtesten Berechnungen Steuerzahler zu machen ist herauszufinden, wie viel sie schulden Uncle Sam für ihre Kapitalerträge. Steuerpflichtige haben in der Regel zwei Optionen bei der Berechnung der Steuern nach dem Verkauf von Aktienbeständen geschuldet, aber theres mehr Flexibilität für diejenigen, die Maßnahmen ergreifen, bevor der Verkauf der Aktien. Es ist wichtig, strategisch zu sehen, was Ihre langfristigen Bestände sind und was Sie planen, in den nächsten Jahren zu verkaufen, sagt Greg Rosica, steuerlicher Partner im persönlichen Finanzdienstleistungsbüro für Ernst amp Young. Heres der Niedergang. Ausgeben der steuerlichen Bemessungsgrundlage Ihrer Anteile Wenn Sie Aktien verkaufen, wird der Steuergewinn oder - verlust berechnet, indem Sie Ihre Steuerbemessungsgrundlage in den verkauften Anteilen an den Verkaufserlösen abzüglich Vermittlungsprovisionen und Transaktionsgebühren vergleicht. Das klingt einfach genug, aber in Wirklichkeit kann der Prozess kompliziert werden. Sagen Sie, dass Sie nicht verfolgen Sie Ihre Basis und haben alle Ihre Transaktionserklärungen verloren. Was solltest du zuerst tun, um zu sehen, ob du die Informationen von deinem Broker bekommen kannst. Seit 2011 sind Wertpapierfirmen verpflichtet, Kostenbasisinformationen für Aktien und Investmentfonds an den Internal Revenue Service zu melden, wenn sie es haben und 1099 an Investoren ausgeben. Einige Exchange Traded Funds und Dividenden-Thesaurierungspläne haben begonnen, die Informationen zu melden. Wenn Sie die Aktie geerbt haben, ist Ihre Basis der Marktwert ab dem ursprünglichen Besitzer Datum des Todes. Diese Informationen könnten in den Nachlassdokumenten liegen. Sie können es nachschlagen, wenn Sie das Datum des Todes kennen, indem Sie MarketWatchs Historical Quotes-Funktion auf der BigCharts-Website verwenden. Die Dinge werden schwierig, wenn das betreffende Unternehmen an einer Fusion beteiligt war, eine Spin-off - oder Aktiensplit-Transaktion. Spezifische ID-Methode vs. FIFO Wenn Sie alle Ihre Aktien in einem bestimmten Bestand verkaufen, ist Ihre Steuerbemessungsgrundlage die Summe der Kosten für alle Ihre Aktienakquisitionen. Aber wenn Sie nur einen Teil Ihrer Aktien verkaufen, und Sie haben einige Aktien zu unterschiedlichen Preisen erworben, haben Sie zwei Alternativen für die Berechnung Ihrer Steuerrechnung. IRS to Silicon Valley: 39No Free Lunch39 Die IRS prüft, ob freie Nahrung von Silicon Valley Tech-Unternehmen zur Verfügung gestellt wird, ist eine Nebenleistung, auf die Mitarbeiter zusätzliche Steuern zahlen sollten. Mark Maremont berichtet. Foto: Getty Images Die spezifische ID-Methode ermöglicht es Ihnen, zu bestimmen, welche Aktien Sie verkaufen möchten. Dies ist gut, denn Sie können Ihre Steuerrechnung durch den Verkauf Ihrer höchsten Kosten Aktien zuerst reduzieren. Denken Sie jedoch daran, dass der Verkauf von geschätzten Aktien, die für ein Jahr oder weniger besessen sind, zu ordentlichen Ertragsraten besteuert wird, während Aktien, die über ein Jahr gehalten werden, mit der langfristigen Kapitalgewinnrate besteuert werden, die für die meisten Anleger niedriger als ihr Einkommensteuersatz ist . Infolgedessen könnte man besser sein, etwas billigere Aktien zu verkaufen, die du länger gehalten hast. Um die spezifische ID-Methode zu nutzen, müssen Sie Ihrem Vermittler zum Zeitpunkt der Transaktion mitteilen, welche Aktien Sie verkaufen, in Bezug auf das Erwerbsdatum und den Aktienkurs. Auf der anderen Seite, beim Verkauf von Verlierern, sind Sie in der Regel besser aus der Entladung von Aktien für die kürzere Zeit gehalten. Auf diese Weise können Sie kurzfristige Verluste generieren, die verwendet werden können, um kurzfristige Gewinne zu mieten, die sonst bei diesen hohen ordentlichen Ertragsraten besteuert werden. (Nachdem Sie alle Ihre Veräußerungsgewinne ausgeglichen haben, können Sie die verbleibenden Verluste so weit wie 3.000 im ordentlichen Einkommen ausgleichen.) Die First-In-First-Out-Methode, die die Basis der zuerst erworbenen Aktien verwendet, ist in der Regel ungünstig In einem steigenden Markt, weil es, als ob Sie verkaufen Ihre frühesten erworbenen (lesen: billigsten) Aktien zuerst. Allerdings, wenn die Preise sinken, FIFO in der Regel gibt Ihnen anständige Ergebnisse (möglicherweise so gut wie die spezifische ID-Methode.) Wie bei Investment-Fonds-Aktien, müssen Sie aufpassen, die Wasch-Verkauf Regel, wenn der Verkauf von regelmäßigen Bestand für einen steuerlichen Verlust . Unter dieser kleinen Falle für die Unwissenheit ist Ihr erwarteter Verlust verboten, wenn Sie Aktien innerhalb derselben Gesellschaft innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verlustgeschäft kaufen. Im Wesentlichen behandelt das IRS das, als ob Sie die gleiche Sicherheit behalten würden, sagt Rosica. Eine Möglichkeit, einen Waschverkauf zu vermeiden, ist, eine ähnliche, anstatt identische, Lager nach einem Verlust zu kaufen. Verwandte Themen Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Intraday-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt. Intraday-Daten verzögert je Austauschanforderungen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. Alle Zitate sind in der örtlichen Börse Zeit. Echtzeit-Enddaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Status. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq und 20 Minuten für andere Börsen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. SEHK Intraday Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60 Minuten verspätet. 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